Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

2016 2015
Kundefordringer        6 902 452      6 066 295
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommune                        –                      –
Bokført verdi pr. 31.12        6 802 452      5 966 295

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer 46 963 12 084

 


Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 214 917 851 953
Andre godtgjørelser 15 871
Totale godtgjørelser 214 917 867 824

Følgende honorar til revisor er kostnadsført denne perioden:

Revisjonshonorar 40 200
Honorar for annen bistand 70 565

Spesifikasjon av lønnskostnader:

2016 2015
Lønn 20 434 255 18 573 366
Refunderte sykepenger -660 905 -436 609
Arbeidsgiveravgift 2 688 917 2 488 925
Pensjonskostnader 3 431 152 4 043 804
Godtgjørelse til styret 214 917 194 000
Godtgjørelse til representantskapet 0 0
Andre personalkostnader 1 941 530 1 487 095
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 200 117 173 066
Sum 28 249 983 26 523 647

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Det har vært 35 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2016.


Note 4 – Investeringer i aksjer og andeler

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Recom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        622 792
Sum        733 009

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

2016 2015
Betalbar skatt 460 510 189 329
Endring i utsatt skatt -239 262 -125 791
Sum skattekostnad 221 248 63 538

Beregning av årets skattegrunnlag:

2016 2015
Resultat før skattekostnad -1 265 164 968 267
Permanente forskjeller 2 081 089 -784 832
Endring i midlertidige forskjeller 1 026 115 517 782
Årets skattegrunnlag 1 842 040 701 217
Betalbar skatt på årets resultat 460 510 189 329

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2016 2015
Anleggsmidler -1 726 643 -700 528
24 % / 25 %  skattefordel -414 394 -175 132

Selskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 42 393 974 1 648 633 17 333 068 61 375 675
Tilgang i året 2 710 295 0 2 402 041 5 112 336
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 104 269 1 648 633 19 735 109 66 488 011
Årets avskrivninger -4 026 399 0 -5 205 488 -9 231 887
Bokført verdi 31.12. 41 077 870 1 648 633 14 529 621 57 256 124
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 219 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 642 000 bokført som annen driftskostnad og kr 577 000 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.


Note 7 – Annen egenkapital

31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 21 917 774 22 093 574
Årets resultat -1 486 411 -1 486 411
Egenkapital pr 31.12. 175 800 20 431 363 20 607 163

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

01.01.2016  Endring 31.12.2016
Lån 40 256 332 1 484 821 41 741 153
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 40 256 332 1 484 821 41 741 153

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 12.328.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 959.847 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

2016 2015 2014
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 2710 5000 2050 625    – 9045 11885
Tomter 0  – 0  – 0  –  –
Maskiner og utstyr 2402 7420 190 3799 8765 2102 3610 -73
Totalt 5112 12420 190 5849 9390 11147 15495 -73
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 2875 1580  –
Budsjettavvik pr år -10183 -5121 -4348

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 49 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 3 928 088 4 730 102

 

2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2016 2015
Diskonteringsrente 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 10 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, 12 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

2016 2015
Kundefordringer        6 902 452      6 066 295
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommune                        –                      –
Bokført verdi pr. 31.12        6 802 452      5 966 295

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer 46 963 12 084

 


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

2016 2015
Kundefordringer        6 902 452      6 066 295
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommune                        –                      –
Bokført verdi pr. 31.12        6 802 452      5 966 295

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer 46 963 12 084

 


Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 214 917 851 953
Andre godtgjørelser 15 871
Totale godtgjørelser 214 917 867 824

Følgende honorar til revisor er kostnadsført denne perioden:

Revisjonshonorar 40 200
Honorar for annen bistand 70 565

Spesifikasjon av lønnskostnader:

2016 2015
Lønn 20 434 255 18 573 366
Refunderte sykepenger -660 905 -436 609
Arbeidsgiveravgift 2 688 917 2 488 925
Pensjonskostnader 3 431 152 4 043 804
Godtgjørelse til styret 214 917 194 000
Godtgjørelse til representantskapet 0 0
Andre personalkostnader 1 941 530 1 487 095
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 200 117 173 066
Sum 28 249 983 26 523 647

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Det har vært 35 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2016.


Note 4 – Investeringer i aksjer og andeler

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Recom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        622 792
Sum        733 009

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

2016 2015
Betalbar skatt 460 510 189 329
Endring i utsatt skatt -239 262 -125 791
Sum skattekostnad 221 248 63 538

Beregning av årets skattegrunnlag:

2016 2015
Resultat før skattekostnad -1 265 164 968 267
Permanente forskjeller 2 081 089 -784 832
Endring i midlertidige forskjeller 1 026 115 517 782
Årets skattegrunnlag 1 842 040 701 217
Betalbar skatt på årets resultat 460 510 189 329

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2016 2015
Anleggsmidler -1 726 643 -700 528
24 % / 25 %  skattefordel -414 394 -175 132

Selskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 42 393 974 1 648 633 17 333 068 61 375 675
Tilgang i året 2 710 295 0 2 402 041 5 112 336
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 104 269 1 648 633 19 735 109 66 488 011
Årets avskrivninger -4 026 399 0 -5 205 488 -9 231 887
Bokført verdi 31.12. 41 077 870 1 648 633 14 529 621 57 256 124
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 219 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 642 000 bokført som annen driftskostnad og kr 577 000 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.


Note 7 – Annen egenkapital

31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 21 917 774 22 093 574
Årets resultat -1 486 411 -1 486 411
Egenkapital pr 31.12. 175 800 20 431 363 20 607 163

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

01.01.2016  Endring 31.12.2016
Lån 40 256 332 1 484 821 41 741 153
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 40 256 332 1 484 821 41 741 153

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 12.328.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 959.847 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

2016 2015 2014
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 2710 5000 2050 625    – 9045 11885
Tomter 0  – 0  – 0  –  –
Maskiner og utstyr 2402 7420 190 3799 8765 2102 3610 -73
Totalt 5112 12420 190 5849 9390 11147 15495 -73
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 2875 1580  –
Budsjettavvik pr år -10183 -5121 -4348

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 49 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 3 928 088 4 730 102

 

2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2016 2015
Diskonteringsrente 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 10 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, 12 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.


Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 214 917 851 953
Andre godtgjørelser 15 871
Totale godtgjørelser 214 917 867 824

Følgende honorar til revisor er kostnadsført denne perioden:

Revisjonshonorar 40 200
Honorar for annen bistand 70 565

Spesifikasjon av lønnskostnader:

2016 2015
Lønn 20 434 255 18 573 366
Refunderte sykepenger -660 905 -436 609
Arbeidsgiveravgift 2 688 917 2 488 925
Pensjonskostnader 3 431 152 4 043 804
Godtgjørelse til styret 214 917 194 000
Godtgjørelse til representantskapet 0 0
Andre personalkostnader 1 941 530 1 487 095
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 200 117 173 066
Sum 28 249 983 26 523 647

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Det har vært 35 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2016.


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

2016 2015
Kundefordringer        6 902 452      6 066 295
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommune                        –                      –
Bokført verdi pr. 31.12        6 802 452      5 966 295

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer 46 963 12 084

 


Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 214 917 851 953
Andre godtgjørelser 15 871
Totale godtgjørelser 214 917 867 824

Følgende honorar til revisor er kostnadsført denne perioden:

Revisjonshonorar 40 200
Honorar for annen bistand 70 565

Spesifikasjon av lønnskostnader:

2016 2015
Lønn 20 434 255 18 573 366
Refunderte sykepenger -660 905 -436 609
Arbeidsgiveravgift 2 688 917 2 488 925
Pensjonskostnader 3 431 152 4 043 804
Godtgjørelse til styret 214 917 194 000
Godtgjørelse til representantskapet 0 0
Andre personalkostnader 1 941 530 1 487 095
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 200 117 173 066
Sum 28 249 983 26 523 647

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Det har vært 35 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2016.


Note 4 – Investeringer i aksjer og andeler

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Recom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        622 792
Sum        733 009

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

2016 2015
Betalbar skatt 460 510 189 329
Endring i utsatt skatt -239 262 -125 791
Sum skattekostnad 221 248 63 538

Beregning av årets skattegrunnlag:

2016 2015
Resultat før skattekostnad -1 265 164 968 267
Permanente forskjeller 2 081 089 -784 832
Endring i midlertidige forskjeller 1 026 115 517 782
Årets skattegrunnlag 1 842 040 701 217
Betalbar skatt på årets resultat 460 510 189 329

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2016 2015
Anleggsmidler -1 726 643 -700 528
24 % / 25 %  skattefordel -414 394 -175 132

Selskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 42 393 974 1 648 633 17 333 068 61 375 675
Tilgang i året 2 710 295 0 2 402 041 5 112 336
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 104 269 1 648 633 19 735 109 66 488 011
Årets avskrivninger -4 026 399 0 -5 205 488 -9 231 887
Bokført verdi 31.12. 41 077 870 1 648 633 14 529 621 57 256 124
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 219 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 642 000 bokført som annen driftskostnad og kr 577 000 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.


Note 7 – Annen egenkapital

31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 21 917 774 22 093 574
Årets resultat -1 486 411 -1 486 411
Egenkapital pr 31.12. 175 800 20 431 363 20 607 163

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

01.01.2016  Endring 31.12.2016
Lån 40 256 332 1 484 821 41 741 153
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 40 256 332 1 484 821 41 741 153

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 12.328.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 959.847 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

2016 2015 2014
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 2710 5000 2050 625    – 9045 11885
Tomter 0  – 0  – 0  –  –
Maskiner og utstyr 2402 7420 190 3799 8765 2102 3610 -73
Totalt 5112 12420 190 5849 9390 11147 15495 -73
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 2875 1580  –
Budsjettavvik pr år -10183 -5121 -4348

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 49 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 3 928 088 4 730 102

 

2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2016 2015
Diskonteringsrente 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 10 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, 12 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.


Note 4 – Investeringer i aksjer og andeler

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Recom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        622 792
Sum        733 009

 


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

2016 2015
Kundefordringer        6 902 452      6 066 295
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommune                        –                      –
Bokført verdi pr. 31.12        6 802 452      5 966 295

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer 46 963 12 084

 


Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 214 917 851 953
Andre godtgjørelser 15 871
Totale godtgjørelser 214 917 867 824

Følgende honorar til revisor er kostnadsført denne perioden:

Revisjonshonorar 40 200
Honorar for annen bistand 70 565

Spesifikasjon av lønnskostnader:

2016 2015
Lønn 20 434 255 18 573 366
Refunderte sykepenger -660 905 -436 609
Arbeidsgiveravgift 2 688 917 2 488 925
Pensjonskostnader 3 431 152 4 043 804
Godtgjørelse til styret 214 917 194 000
Godtgjørelse til representantskapet 0 0
Andre personalkostnader 1 941 530 1 487 095
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 200 117 173 066
Sum 28 249 983 26 523 647

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Det har vært 35 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2016.


Note 4 – Investeringer i aksjer og andeler

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Recom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        622 792
Sum        733 009

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

2016 2015
Betalbar skatt 460 510 189 329
Endring i utsatt skatt -239 262 -125 791
Sum skattekostnad 221 248 63 538

Beregning av årets skattegrunnlag:

2016 2015
Resultat før skattekostnad -1 265 164 968 267
Permanente forskjeller 2 081 089 -784 832
Endring i midlertidige forskjeller 1 026 115 517 782
Årets skattegrunnlag 1 842 040 701 217
Betalbar skatt på årets resultat 460 510 189 329

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2016 2015
Anleggsmidler -1 726 643 -700 528
24 % / 25 %  skattefordel -414 394 -175 132

Selskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 42 393 974 1 648 633 17 333 068 61 375 675
Tilgang i året 2 710 295 0 2 402 041 5 112 336
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 104 269 1 648 633 19 735 109 66 488 011
Årets avskrivninger -4 026 399 0 -5 205 488 -9 231 887
Bokført verdi 31.12. 41 077 870 1 648 633 14 529 621 57 256 124
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 219 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 642 000 bokført som annen driftskostnad og kr 577 000 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.


Note 7 – Annen egenkapital

31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 21 917 774 22 093 574
Årets resultat -1 486 411 -1 486 411
Egenkapital pr 31.12. 175 800 20 431 363 20 607 163

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

01.01.2016  Endring 31.12.2016
Lån 40 256 332 1 484 821 41 741 153
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 40 256 332 1 484 821 41 741 153

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 12.328.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 959.847 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

2016 2015 2014
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 2710 5000 2050 625    – 9045 11885
Tomter 0  – 0  – 0  –  –
Maskiner og utstyr 2402 7420 190 3799 8765 2102 3610 -73
Totalt 5112 12420 190 5849 9390 11147 15495 -73
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 2875 1580  –
Budsjettavvik pr år -10183 -5121 -4348

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 49 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 3 928 088 4 730 102

 

2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2016 2015
Diskonteringsrente 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 10 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, 12 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

2016 2015
Betalbar skatt 460 510 189 329
Endring i utsatt skatt -239 262 -125 791
Sum skattekostnad 221 248 63 538

Beregning av årets skattegrunnlag:

2016 2015
Resultat før skattekostnad -1 265 164 968 267
Permanente forskjeller 2 081 089 -784 832
Endring i midlertidige forskjeller 1 026 115 517 782
Årets skattegrunnlag 1 842 040 701 217
Betalbar skatt på årets resultat 460 510 189 329

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2016 2015
Anleggsmidler -1 726 643 -700 528
24 % / 25 %  skattefordel -414 394 -175 132

Selskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

2016 2015
Kundefordringer        6 902 452      6 066 295
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommune                        –                      –
Bokført verdi pr. 31.12        6 802 452      5 966 295

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer 46 963 12 084

 


Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 214 917 851 953
Andre godtgjørelser 15 871
Totale godtgjørelser 214 917 867 824

Følgende honorar til revisor er kostnadsført denne perioden:

Revisjonshonorar 40 200
Honorar for annen bistand 70 565

Spesifikasjon av lønnskostnader:

2016 2015
Lønn 20 434 255 18 573 366
Refunderte sykepenger -660 905 -436 609
Arbeidsgiveravgift 2 688 917 2 488 925
Pensjonskostnader 3 431 152 4 043 804
Godtgjørelse til styret 214 917 194 000
Godtgjørelse til representantskapet 0 0
Andre personalkostnader 1 941 530 1 487 095
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 200 117 173 066
Sum 28 249 983 26 523 647

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Det har vært 35 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2016.


Note 4 – Investeringer i aksjer og andeler

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Recom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        622 792
Sum        733 009

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

2016 2015
Betalbar skatt 460 510 189 329
Endring i utsatt skatt -239 262 -125 791
Sum skattekostnad 221 248 63 538

Beregning av årets skattegrunnlag:

2016 2015
Resultat før skattekostnad -1 265 164 968 267
Permanente forskjeller 2 081 089 -784 832
Endring i midlertidige forskjeller 1 026 115 517 782
Årets skattegrunnlag 1 842 040 701 217
Betalbar skatt på årets resultat 460 510 189 329

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2016 2015
Anleggsmidler -1 726 643 -700 528
24 % / 25 %  skattefordel -414 394 -175 132

Selskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 42 393 974 1 648 633 17 333 068 61 375 675
Tilgang i året 2 710 295 0 2 402 041 5 112 336
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 104 269 1 648 633 19 735 109 66 488 011
Årets avskrivninger -4 026 399 0 -5 205 488 -9 231 887
Bokført verdi 31.12. 41 077 870 1 648 633 14 529 621 57 256 124
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 219 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 642 000 bokført som annen driftskostnad og kr 577 000 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.


Note 7 – Annen egenkapital

31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 21 917 774 22 093 574
Årets resultat -1 486 411 -1 486 411
Egenkapital pr 31.12. 175 800 20 431 363 20 607 163

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

01.01.2016  Endring 31.12.2016
Lån 40 256 332 1 484 821 41 741 153
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 40 256 332 1 484 821 41 741 153

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 12.328.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 959.847 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

2016 2015 2014
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 2710 5000 2050 625    – 9045 11885
Tomter 0  – 0  – 0  –  –
Maskiner og utstyr 2402 7420 190 3799 8765 2102 3610 -73
Totalt 5112 12420 190 5849 9390 11147 15495 -73
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 2875 1580  –
Budsjettavvik pr år -10183 -5121 -4348

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 49 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 3 928 088 4 730 102

 

2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2016 2015
Diskonteringsrente 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 10 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, 12 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.


Note 6 – Driftsmidler

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 42 393 974 1 648 633 17 333 068 61 375 675
Tilgang i året 2 710 295 0 2 402 041 5 112 336
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 104 269 1 648 633 19 735 109 66 488 011
Årets avskrivninger -4 026 399 0 -5 205 488 -9 231 887
Bokført verdi 31.12. 41 077 870 1 648 633 14 529 621 57 256 124
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 219 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 642 000 bokført som annen driftskostnad og kr 577 000 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

2016 2015
Kundefordringer        6 902 452      6 066 295
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommune                        –                      –
Bokført verdi pr. 31.12        6 802 452      5 966 295

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer 46 963 12 084

 


Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 214 917 851 953
Andre godtgjørelser 15 871
Totale godtgjørelser 214 917 867 824

Følgende honorar til revisor er kostnadsført denne perioden:

Revisjonshonorar 40 200
Honorar for annen bistand 70 565

Spesifikasjon av lønnskostnader:

2016 2015
Lønn 20 434 255 18 573 366
Refunderte sykepenger -660 905 -436 609
Arbeidsgiveravgift 2 688 917 2 488 925
Pensjonskostnader 3 431 152 4 043 804
Godtgjørelse til styret 214 917 194 000
Godtgjørelse til representantskapet 0 0
Andre personalkostnader 1 941 530 1 487 095
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 200 117 173 066
Sum 28 249 983 26 523 647

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Det har vært 35 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2016.


Note 4 – Investeringer i aksjer og andeler

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Recom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        622 792
Sum        733 009

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

2016 2015
Betalbar skatt 460 510 189 329
Endring i utsatt skatt -239 262 -125 791
Sum skattekostnad 221 248 63 538

Beregning av årets skattegrunnlag:

2016 2015
Resultat før skattekostnad -1 265 164 968 267
Permanente forskjeller 2 081 089 -784 832
Endring i midlertidige forskjeller 1 026 115 517 782
Årets skattegrunnlag 1 842 040 701 217
Betalbar skatt på årets resultat 460 510 189 329

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2016 2015
Anleggsmidler -1 726 643 -700 528
24 % / 25 %  skattefordel -414 394 -175 132

Selskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 42 393 974 1 648 633 17 333 068 61 375 675
Tilgang i året 2 710 295 0 2 402 041 5 112 336
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 104 269 1 648 633 19 735 109 66 488 011
Årets avskrivninger -4 026 399 0 -5 205 488 -9 231 887
Bokført verdi 31.12. 41 077 870 1 648 633 14 529 621 57 256 124
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 219 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 642 000 bokført som annen driftskostnad og kr 577 000 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.


Note 7 – Annen egenkapital

31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 21 917 774 22 093 574
Årets resultat -1 486 411 -1 486 411
Egenkapital pr 31.12. 175 800 20 431 363 20 607 163

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

01.01.2016  Endring 31.12.2016
Lån 40 256 332 1 484 821 41 741 153
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 40 256 332 1 484 821 41 741 153

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 12.328.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 959.847 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

2016 2015 2014
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 2710 5000 2050 625    – 9045 11885
Tomter 0  – 0  – 0  –  –
Maskiner og utstyr 2402 7420 190 3799 8765 2102 3610 -73
Totalt 5112 12420 190 5849 9390 11147 15495 -73
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 2875 1580  –
Budsjettavvik pr år -10183 -5121 -4348

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 49 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 3 928 088 4 730 102

 

2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2016 2015
Diskonteringsrente 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 10 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, 12 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.


Note 7 – Annen egenkapital

31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 21 917 774 22 093 574
Årets resultat -1 486 411 -1 486 411
Egenkapital pr 31.12. 175 800 20 431 363 20 607 163

 


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

2016 2015
Kundefordringer        6 902 452      6 066 295
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommune                        –                      –
Bokført verdi pr. 31.12        6 802 452      5 966 295

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer 46 963 12 084

 


Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 214 917 851 953
Andre godtgjørelser 15 871
Totale godtgjørelser 214 917 867 824

Følgende honorar til revisor er kostnadsført denne perioden:

Revisjonshonorar 40 200
Honorar for annen bistand 70 565

Spesifikasjon av lønnskostnader:

2016 2015
Lønn 20 434 255 18 573 366
Refunderte sykepenger -660 905 -436 609
Arbeidsgiveravgift 2 688 917 2 488 925
Pensjonskostnader 3 431 152 4 043 804
Godtgjørelse til styret 214 917 194 000
Godtgjørelse til representantskapet 0 0
Andre personalkostnader 1 941 530 1 487 095
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 200 117 173 066
Sum 28 249 983 26 523 647

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Det har vært 35 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2016.


Note 4 – Investeringer i aksjer og andeler

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Recom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        622 792
Sum        733 009

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

2016 2015
Betalbar skatt 460 510 189 329
Endring i utsatt skatt -239 262 -125 791
Sum skattekostnad 221 248 63 538

Beregning av årets skattegrunnlag:

2016 2015
Resultat før skattekostnad -1 265 164 968 267
Permanente forskjeller 2 081 089 -784 832
Endring i midlertidige forskjeller 1 026 115 517 782
Årets skattegrunnlag 1 842 040 701 217
Betalbar skatt på årets resultat 460 510 189 329

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2016 2015
Anleggsmidler -1 726 643 -700 528
24 % / 25 %  skattefordel -414 394 -175 132

Selskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 42 393 974 1 648 633 17 333 068 61 375 675
Tilgang i året 2 710 295 0 2 402 041 5 112 336
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 104 269 1 648 633 19 735 109 66 488 011
Årets avskrivninger -4 026 399 0 -5 205 488 -9 231 887
Bokført verdi 31.12. 41 077 870 1 648 633 14 529 621 57 256 124
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 219 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 642 000 bokført som annen driftskostnad og kr 577 000 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.


Note 7 – Annen egenkapital

31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 21 917 774 22 093 574
Årets resultat -1 486 411 -1 486 411
Egenkapital pr 31.12. 175 800 20 431 363 20 607 163

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

01.01.2016  Endring 31.12.2016
Lån 40 256 332 1 484 821 41 741 153
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 40 256 332 1 484 821 41 741 153

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 12.328.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 959.847 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

2016 2015 2014
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 2710 5000 2050 625    – 9045 11885
Tomter 0  – 0  – 0  –  –
Maskiner og utstyr 2402 7420 190 3799 8765 2102 3610 -73
Totalt 5112 12420 190 5849 9390 11147 15495 -73
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 2875 1580  –
Budsjettavvik pr år -10183 -5121 -4348

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 49 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 3 928 088 4 730 102

 

2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2016 2015
Diskonteringsrente 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 10 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, 12 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.


Note 8 – Langsiktig gjeld

01.01.2016  Endring 31.12.2016
Lån 40 256 332 1 484 821 41 741 153
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 40 256 332 1 484 821 41 741 153

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 12.328.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

2016 2015
Kundefordringer        6 902 452      6 066 295
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommune                        –                      –
Bokført verdi pr. 31.12        6 802 452      5 966 295

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer 46 963 12 084

 


Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 214 917 851 953
Andre godtgjørelser 15 871
Totale godtgjørelser 214 917 867 824

Følgende honorar til revisor er kostnadsført denne perioden:

Revisjonshonorar 40 200
Honorar for annen bistand 70 565

Spesifikasjon av lønnskostnader:

2016 2015
Lønn 20 434 255 18 573 366
Refunderte sykepenger -660 905 -436 609
Arbeidsgiveravgift 2 688 917 2 488 925
Pensjonskostnader 3 431 152 4 043 804
Godtgjørelse til styret 214 917 194 000
Godtgjørelse til representantskapet 0 0
Andre personalkostnader 1 941 530 1 487 095
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 200 117 173 066
Sum 28 249 983 26 523 647

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Det har vært 35 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2016.


Note 4 – Investeringer i aksjer og andeler

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Recom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        622 792
Sum        733 009

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

2016 2015
Betalbar skatt 460 510 189 329
Endring i utsatt skatt -239 262 -125 791
Sum skattekostnad 221 248 63 538

Beregning av årets skattegrunnlag:

2016 2015
Resultat før skattekostnad -1 265 164 968 267
Permanente forskjeller 2 081 089 -784 832
Endring i midlertidige forskjeller 1 026 115 517 782
Årets skattegrunnlag 1 842 040 701 217
Betalbar skatt på årets resultat 460 510 189 329

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2016 2015
Anleggsmidler -1 726 643 -700 528
24 % / 25 %  skattefordel -414 394 -175 132

Selskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 42 393 974 1 648 633 17 333 068 61 375 675
Tilgang i året 2 710 295 0 2 402 041 5 112 336
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 104 269 1 648 633 19 735 109 66 488 011
Årets avskrivninger -4 026 399 0 -5 205 488 -9 231 887
Bokført verdi 31.12. 41 077 870 1 648 633 14 529 621 57 256 124
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 219 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 642 000 bokført som annen driftskostnad og kr 577 000 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.


Note 7 – Annen egenkapital

31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 21 917 774 22 093 574
Årets resultat -1 486 411 -1 486 411
Egenkapital pr 31.12. 175 800 20 431 363 20 607 163

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

01.01.2016  Endring 31.12.2016
Lån 40 256 332 1 484 821 41 741 153
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 40 256 332 1 484 821 41 741 153

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 12.328.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 959.847 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

2016 2015 2014
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 2710 5000 2050 625    – 9045 11885
Tomter 0  – 0  – 0  –  –
Maskiner og utstyr 2402 7420 190 3799 8765 2102 3610 -73
Totalt 5112 12420 190 5849 9390 11147 15495 -73
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 2875 1580  –
Budsjettavvik pr år -10183 -5121 -4348

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 49 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 3 928 088 4 730 102

 

2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2016 2015
Diskonteringsrente 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 10 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, 12 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 959.847 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

2016 2015
Kundefordringer        6 902 452      6 066 295
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommune                        –                      –
Bokført verdi pr. 31.12        6 802 452      5 966 295

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer 46 963 12 084

 


Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 214 917 851 953
Andre godtgjørelser 15 871
Totale godtgjørelser 214 917 867 824

Følgende honorar til revisor er kostnadsført denne perioden:

Revisjonshonorar 40 200
Honorar for annen bistand 70 565

Spesifikasjon av lønnskostnader:

2016 2015
Lønn 20 434 255 18 573 366
Refunderte sykepenger -660 905 -436 609
Arbeidsgiveravgift 2 688 917 2 488 925
Pensjonskostnader 3 431 152 4 043 804
Godtgjørelse til styret 214 917 194 000
Godtgjørelse til representantskapet 0 0
Andre personalkostnader 1 941 530 1 487 095
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 200 117 173 066
Sum 28 249 983 26 523 647

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Det har vært 35 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2016.


Note 4 – Investeringer i aksjer og andeler

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Recom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        622 792
Sum        733 009

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

2016 2015
Betalbar skatt 460 510 189 329
Endring i utsatt skatt -239 262 -125 791
Sum skattekostnad 221 248 63 538

Beregning av årets skattegrunnlag:

2016 2015
Resultat før skattekostnad -1 265 164 968 267
Permanente forskjeller 2 081 089 -784 832
Endring i midlertidige forskjeller 1 026 115 517 782
Årets skattegrunnlag 1 842 040 701 217
Betalbar skatt på årets resultat 460 510 189 329

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2016 2015
Anleggsmidler -1 726 643 -700 528
24 % / 25 %  skattefordel -414 394 -175 132

Selskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 42 393 974 1 648 633 17 333 068 61 375 675
Tilgang i året 2 710 295 0 2 402 041 5 112 336
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 104 269 1 648 633 19 735 109 66 488 011
Årets avskrivninger -4 026 399 0 -5 205 488 -9 231 887
Bokført verdi 31.12. 41 077 870 1 648 633 14 529 621 57 256 124
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 219 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 642 000 bokført som annen driftskostnad og kr 577 000 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.


Note 7 – Annen egenkapital

31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 21 917 774 22 093 574
Årets resultat -1 486 411 -1 486 411
Egenkapital pr 31.12. 175 800 20 431 363 20 607 163

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

01.01.2016  Endring 31.12.2016
Lån 40 256 332 1 484 821 41 741 153
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 40 256 332 1 484 821 41 741 153

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 12.328.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 959.847 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

2016 2015 2014
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 2710 5000 2050 625    – 9045 11885
Tomter 0  – 0  – 0  –  –
Maskiner og utstyr 2402 7420 190 3799 8765 2102 3610 -73
Totalt 5112 12420 190 5849 9390 11147 15495 -73
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 2875 1580  –
Budsjettavvik pr år -10183 -5121 -4348

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 49 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 3 928 088 4 730 102

 

2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2016 2015
Diskonteringsrente 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 10 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, 12 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

2016 2015 2014
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 2710 5000 2050 625    – 9045 11885
Tomter 0  – 0  – 0  –  –
Maskiner og utstyr 2402 7420 190 3799 8765 2102 3610 -73
Totalt 5112 12420 190 5849 9390 11147 15495 -73
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 2875 1580  –
Budsjettavvik pr år -10183 -5121 -4348

Beløp i hele kr 1000.


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

2016 2015
Kundefordringer        6 902 452      6 066 295
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommune                        –                      –
Bokført verdi pr. 31.12        6 802 452      5 966 295

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer 46 963 12 084

 


Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 214 917 851 953
Andre godtgjørelser 15 871
Totale godtgjørelser 214 917 867 824

Følgende honorar til revisor er kostnadsført denne perioden:

Revisjonshonorar 40 200
Honorar for annen bistand 70 565

Spesifikasjon av lønnskostnader:

2016 2015
Lønn 20 434 255 18 573 366
Refunderte sykepenger -660 905 -436 609
Arbeidsgiveravgift 2 688 917 2 488 925
Pensjonskostnader 3 431 152 4 043 804
Godtgjørelse til styret 214 917 194 000
Godtgjørelse til representantskapet 0 0
Andre personalkostnader 1 941 530 1 487 095
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 200 117 173 066
Sum 28 249 983 26 523 647

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Det har vært 35 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2016.


Note 4 – Investeringer i aksjer og andeler

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Recom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        622 792
Sum        733 009

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

2016 2015
Betalbar skatt 460 510 189 329
Endring i utsatt skatt -239 262 -125 791
Sum skattekostnad 221 248 63 538

Beregning av årets skattegrunnlag:

2016 2015
Resultat før skattekostnad -1 265 164 968 267
Permanente forskjeller 2 081 089 -784 832
Endring i midlertidige forskjeller 1 026 115 517 782
Årets skattegrunnlag 1 842 040 701 217
Betalbar skatt på årets resultat 460 510 189 329

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2016 2015
Anleggsmidler -1 726 643 -700 528
24 % / 25 %  skattefordel -414 394 -175 132

Selskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 42 393 974 1 648 633 17 333 068 61 375 675
Tilgang i året 2 710 295 0 2 402 041 5 112 336
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 104 269 1 648 633 19 735 109 66 488 011
Årets avskrivninger -4 026 399 0 -5 205 488 -9 231 887
Bokført verdi 31.12. 41 077 870 1 648 633 14 529 621 57 256 124
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 219 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 642 000 bokført som annen driftskostnad og kr 577 000 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.


Note 7 – Annen egenkapital

31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 21 917 774 22 093 574
Årets resultat -1 486 411 -1 486 411
Egenkapital pr 31.12. 175 800 20 431 363 20 607 163

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

01.01.2016  Endring 31.12.2016
Lån 40 256 332 1 484 821 41 741 153
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 40 256 332 1 484 821 41 741 153

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 12.328.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 959.847 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

2016 2015 2014
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 2710 5000 2050 625    – 9045 11885
Tomter 0  – 0  – 0  –  –
Maskiner og utstyr 2402 7420 190 3799 8765 2102 3610 -73
Totalt 5112 12420 190 5849 9390 11147 15495 -73
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 2875 1580  –
Budsjettavvik pr år -10183 -5121 -4348

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 49 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 3 928 088 4 730 102

 

2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2016 2015
Diskonteringsrente 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 10 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, 12 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 49 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 3 928 088 4 730 102

 

2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2016 2015
Diskonteringsrente 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 10 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, 12 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

2016 2015
Kundefordringer        6 902 452      6 066 295
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommune                        –                      –
Bokført verdi pr. 31.12        6 802 452      5 966 295

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer 46 963 12 084

 


Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 214 917 851 953
Andre godtgjørelser 15 871
Totale godtgjørelser 214 917 867 824

Følgende honorar til revisor er kostnadsført denne perioden:

Revisjonshonorar 40 200
Honorar for annen bistand 70 565

Spesifikasjon av lønnskostnader:

2016 2015
Lønn 20 434 255 18 573 366
Refunderte sykepenger -660 905 -436 609
Arbeidsgiveravgift 2 688 917 2 488 925
Pensjonskostnader 3 431 152 4 043 804
Godtgjørelse til styret 214 917 194 000
Godtgjørelse til representantskapet 0 0
Andre personalkostnader 1 941 530 1 487 095
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 200 117 173 066
Sum 28 249 983 26 523 647

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Det har vært 35 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2016.


Note 4 – Investeringer i aksjer og andeler

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Recom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        622 792
Sum        733 009

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

2016 2015
Betalbar skatt 460 510 189 329
Endring i utsatt skatt -239 262 -125 791
Sum skattekostnad 221 248 63 538

Beregning av årets skattegrunnlag:

2016 2015
Resultat før skattekostnad -1 265 164 968 267
Permanente forskjeller 2 081 089 -784 832
Endring i midlertidige forskjeller 1 026 115 517 782
Årets skattegrunnlag 1 842 040 701 217
Betalbar skatt på årets resultat 460 510 189 329

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2016 2015
Anleggsmidler -1 726 643 -700 528
24 % / 25 %  skattefordel -414 394 -175 132

Selskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 42 393 974 1 648 633 17 333 068 61 375 675
Tilgang i året 2 710 295 0 2 402 041 5 112 336
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 104 269 1 648 633 19 735 109 66 488 011
Årets avskrivninger -4 026 399 0 -5 205 488 -9 231 887
Bokført verdi 31.12. 41 077 870 1 648 633 14 529 621 57 256 124
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 219 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 642 000 bokført som annen driftskostnad og kr 577 000 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.


Note 7 – Annen egenkapital

31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 21 917 774 22 093 574
Årets resultat -1 486 411 -1 486 411
Egenkapital pr 31.12. 175 800 20 431 363 20 607 163

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

01.01.2016  Endring 31.12.2016
Lån 40 256 332 1 484 821 41 741 153
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 40 256 332 1 484 821 41 741 153

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 12.328.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 959.847 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

2016 2015 2014
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 2710 5000 2050 625    – 9045 11885
Tomter 0  – 0  – 0  –  –
Maskiner og utstyr 2402 7420 190 3799 8765 2102 3610 -73
Totalt 5112 12420 190 5849 9390 11147 15495 -73
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 2875 1580  –
Budsjettavvik pr år -10183 -5121 -4348

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 49 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 3 928 088 4 730 102

 

2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2016 2015
Diskonteringsrente 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 10 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, 12 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.